Connecticut'ta Vergi Danışmanı Yuridia Trujillo, Hayali Kripto Zararı İddialarıyla 19 Suçlamayla Yüzleşiyor

Meriden'li Hazırlayıcıya 19 Suçlama

Connecticut'un Meriden kasabasında vergi beyanı hazırlayan Yuridia Trujillo, müşterilerinin hiç sahip olmadığı hisse senetleri ve kripto varlıklar üzerinden zarar beyan eden beyannameler sunduğu iddiasıyla 19 federal suçlamayla hakkında iddianame düzenlendi. Federal bir büyük jüri iddianameyi 7 Ekim Çarşamba günü onayladı; yetkililer Trujillo'yu 9 Ekim Cuma günü gözaltına aldı. Aradan geçen süreçte 50 bin dolarlık kefalet bedelini ödeyerek tahliye oldu ve şu anda duruşmasının gününü bekliyor. Connecticut Federal Savcılığı vakayı 22 Ekim Perşembe günü duyurdu. İç Gelir Servisi'nin (IRS) ceza soruşturması birimi tarafından yayımlanan IRS Ceza Soruşturması duyurusu, Trujillo'nun Yuri's LLC adlı firmasında işlediği iddia edilen vergi dolandırıcılığı planını ayrıntılarıyla anlatıyor: müşterilerin hiç almadığı menkul kıymet ve dijital varlık alım-satımlarına dayanan uydurma zarar kayıtları. Savcılığın iddiasına göre Trujillo, 2017'den 2024'e uzanan vergi yılları için en az 4.335 beyanname hazırladı. Bu rakam, iddia edilen sahte beyanların sayısını değil, firmanın toplam üretimini kapsıyor. Suçlama belgesine göre beyannamelerin çoğunda emeklilik katkıları, bakmakla yükümlü olunan kişilere ilişkin harcamalar, ticari faaliyetler ve kira gayrimenkul giderleri etrafında uydurma belgeler yer alıyordu. Savcılık bir başka iddiayı da dosyaya koydu: Vergi mükellefinin doğrudan iade tutarını en fazla üç banka hesabı arasında bölebilen 8888 numaralı formun kötüye kullanıldığı. İddiaya göre Trujillo bu forma kendisinin ve bir ortaklarının hesaplarını yazdı, böylece müşterilere ait iade parçaları kendi hesaplarına yönlendirildi. Beyannameler, bu biçimde saptırıldığı ileri sürülen iade parasının toplam tutarını belirtmiyor. İddianame, uydurma indirimler ve şüpheli iade saptırmalarını hedef alan daha geniş kapsamlı bir federal operasyonun parçası. 19 sayının her biri, sahte gelir vergisi beyannamesinin hazırlanmasına ve sunulmasına yardım etme suçuna ilişkin ve mahkumiyet halinde kanuni üst sınır üç yıl hapis. Yani savcılık tüm sayılarda mahkumiyet alırsa Trujillo'nun karşılaşacağı ceza on yıllara ulaşabiliyor. Suçlamalar şu aşamada yalnızca iddiadan ibaret; Trujillo, suçu şüpheye yer bırakmayacak biçimde kanıtlanmadığı sürece masum kabul ediliyor.

Hayali Zararlardan Eksik Bildirilen Kazançlara

İddianamenin merkezindeki vergi mekaniği aslında standart. Bir yatırım varlığı, düzeltilmiş maliyet bedelinin, yani genel olarak alış fiyatı ile komisyon gibi izin verilen düzeltmelerin toplamının altında satıldığında sermaye kaybı doğar ve bu kayıp sermaye kazançlarını dengeleyebilir. Kayıplar kazançları aştığında, gerçek kişi mükellef artan tutarı her yıl diğer gelirlerden en fazla 3.000 dolar olacak şekilde düşebilir; ayrı beyan veren evli çiftler için bu sınır 1.500 dolar. Kullanılmayan tutarlar sonraki yıllara aktarılır. D Formu aritmetiği, satılan varlık bir S&P 500 ETF aracı da olsa, tek bir hisse de, bir kripto tokeni de olsa aynı biçimde işler: kripto satışları her varlık için ayrı ayrı 8949 numaralı Formda raporlanır, ardından D Formunda birleştirilir. Her satış veya takas anında varlığın dolar değeri ve makbuzlar, gerekçe olarak saklanır. IRS kriptoyu mülk sayıyor ve yatırım varlıkları satıldığında ya da elden çıkarıldığında kazanç veya kaybın beyanını istiyor. Bir ayı piyasasında satıştan doğan kayıplar meşru; mükellefin hiç satın almadığı bir varlık üzerinde kaydedilen kayıplar ise değil. Adalet Bakanlığı'nın ayrı bir dosyası, aynı kuralların öbür yüzünü gösteriyor. Austin'li erken dönem Bitcoin (BTC) yatırımcısı Frank Richard Ahlgren III, 2017'de sattığı Bitcoinlerin maliyet bedelini yanlış beyan ederek gerçek bir işlemdeki kazancı eksik raporladığını kabul etti. 12 Aralık 2024 günü iki yıl hapis cezasına çarptırılan Ahlgren'e ABD'ye 1.095.031 dolar tazminat ödetildiği, Adalet Bakanlığı'nın açıklamasında kayıtlı. Mahkeme, yanlış bildirilen maliyet bedelini gizli bir pozisyon değil, beyannamelerde yer alan yalan beyan olarak değerlendirdi. Raporlama çemberi ayrıca genişliyor: 2024'te kesinleşen dijital varlık aracı kuralları uyarınca aracılar, 2025 işlem brüt hasılatını 2026'da, belirli 2026 işlemlerine ait maliyet bedelini ise 2027'de bildirecek.

İki dosya yan yana okunduğunda, IRS'in kripto alanında yürüttüğü ceza takibinin yönü netleşiyor. Trujillo iddianamesi hiç var olmamış zararları hedef alıyor; hazırlayıcı imzalı beyannameler bu tür kayıtların ölçeklenmesini kolaylaştırıyor. Ahlgren davası ise gerçek bir satışta eksik bildirilen kazancı vuruyordu; tarihsel olarak denetlenmesi daha güç olan taraf bu, çünkü büyük bir balinanın maliyet kayıtları raporlama ağının dışında duruyordu. Aracı maliyet bedeli raporlaması 2027'ye kadar tamamen devreye girdiğinde, beyannamenin ne iddia ettiği ile işlem kaydının ne gösterdiği arasındaki fark makine tarafından doğrulanabilir hale gelecek. Ne Trujillo soruşturmasının ne de Ahlgren dosyasının açıklamalarında yeni aracı raporlama rejimiyle doğrudan bir bağlantı kurulmuyor; ancak zamanlama mükelleflere daralan bir alan çiziyor. Beyanname, borsa kaydı ve iade yönlendirmesinin her biri kendi izini bırakıyor.